Сергей Викторович Макарченко (makar_78) wrote,
Сергей Викторович Макарченко
makar_78

Прокуратура выявила! :)

Дня четыре назад, прогуливаясь по коридорам «желтого дома» случайно наткнулся на кипу бумаг сложенную в углу и похоже подготовленную для утилизации. Каюсь, глянул одним глазком.
Сверху находился «АКТ проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия города Пскова «Управление капитального строительства» за 2011-2012 год», я взял его чисто почитать перед сном – прочитал и поначалу даже не придал особого значения… Понятно, что сейчас много воруют, но кого этим теперь удивишь.
Однако листая сегодня в перерыве сессии ПЛН, наткнулся на новость о том, что «Прокуратура выявила нарушения на сумму в полбюджета Пскова и чиновничью аферу…» и сообразил, что похоже по коридорам администрации в тот же день гуляли, и прокуроры…
Впрочем, сейчас уже поздно и комментировать этот 19-ти страничный талмуд мне лень, я лишь отсканировал эту вещь и включил распознавание текста, поэтому предлагаю моим постоянным читателям ознакомиться с его первой частью:

АКТ
проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия
города Пскова «Управление капитального строительства» за 2011-2012 год
28 сентября 2012                                                                               г. Псков

Контрольно-счетной палатой Псковской городской Думы в составе:
Медведевой СВ.- председателя Контрольно-счетной палаты Псковской городской Думы.
Васюковой Е.С. и Стакановой И.П. - консультантов КСП ПГД была проведена выборочная проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия города Пскова «Управление капитального строительства» (далее-Предприятие) за 2011-2012 годы на основании Постановлений Главы города от 10.09.2012 №212 и от 14.09.2012 №219.
Проверка проведена в период с 12 сентября 2012 года по 03 октября 2012 года.

Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность в указанном периоде являлись:
- Ковальчук А.А - с 26.10.2010 по 19.04.2011 и.о. директора Предприятия, с 19.04.2011 по настоящий момент директор Предприятия;
- Иванова М.Н. - главный бухгалтер с 01.10.2009 г. по 31.10.2011г. (приказ от 31.10.12 №72)
- Соловьева А.В. - главный бухгалтер с 19.03.12 по настоящий момент (приказ от 19.03.2012 №9).

Предприятие действует на основании Устава, утвержденного Постановлением Администрации города Пскова от 05.04.2010 №654 и согласованного Решением ПГД от 19.02.2010 №1110.
Собственником имущества Предприятия является МО «Город Псков» в лице органов местного самоуправления МО «Город Псков» (Псковской городской Думы, Администрации города).
Учредителем Предприятия является МО «Город Псков» в лице органа местного самоуправления Администрации.
Координацию деятельности Предприятия осуществляет Администрация, в лице заместителя Главы Администрации, курирующего сферу градостроительства и архитектуры.
Предприятие является юридическим лицом, имеет обособленное имущество на праве хозяйственного ведения, самостоятельный баланс, расчетный и другие счета в учреждениях банков.
Предприятие является коммерческой организацией.
ИНН 6027010455, КПП 602701001, ОГРН 1026000975637.
Предприятие имеет следующие расчетные счета в кредитных учреждениях:
- 40602810600000000006 в филиале ЗАО «ЭКСИ-Банк»:
- 40702810894690000174 в Северо-Западном филиале ОАО АКБ «Росбанк»:
- 40702810294690000172 в Северо-Западном филиале ОАО АКБ «Росбанк».
Юридический адрес: ул. Некрасова, д.9
Фактический адрес: ул. Некрасова, д.9.

Целями создания Предприятия являются выполнение работ, оказание услуг для выполнения социально-экономических заказов, удовлетворение общественных потребностей и получение прибыли.
Для достижения указанных целей Предприятие осуществляет следующие виды деятельности:
- строительство зданий и сооружений;
- разборка и снос зданий, производство земляных работ;
- разборка и снос зданий, расчистка строительных участков:
- производство земляных работ;
- подготовка строительного участка;
- производство общестроительных работ;
- производство общестроительных работ по возведению зданий;
- деятельность в области архитектуры; инженерно-техническое проектирование; в промышленности и строительстве;
- геодезическая и картографическая деятельность;
- инженерные изыскания для строительства;
- проектирование, связанное со строительством инженерных сооружений, включая гидротехнические сооружения;
- другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством (инвестиционная деятельность по строительству объектов капитального строительства, выполнение функций заказчика-застройщика, организация управления строительства, технический надзор, оказание консультативных, агентских, риэлтерских услуг). •..
Предприятию выдано Саморегулируемой организацией Некоммерческое партнерство «Псковский строительный комплекс» Свидетельство о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства от 28.03.2011 № 0427.02.-2010-6027010455-С-173, а именно: работы по осуществлению строительного контроля привлекаемым застройщиком или заказчиком на основании договора юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
Уставный фонд Предприятия 204000 руб. На основании Постановления Администрации города от 24.06.2011 №1229 и Решения ПГД от 17.06.2011 №1797 были внесены изменения в уставный фонд, который составил 8 849 000 руб.

Проверкой установлено:

1. Согласно статье 23 Федерального закона РФ от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» крупной сделкой является сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения унитарным предприятием прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более десяти процентов уставного фонда унитарного предприятия или более чем в 50 тысяч раз превышает установленный федеральным законом минимальный размер оплаты труда
Согласно Решению Псковской городской Думы от 17.06.2011 № 1792 Уставный фонд Предприятия был увеличен на 8 645,0 тыс. руб. и составил 8 849,0 тыс. руб.
Таким образом, заключение Предприятием, договоров на сумму свыше 884,9 тыс. руб. является крупной сделкой.
Согласно ст.23 Федерального закона РФ от 14.11.2002 № 161-Ф3 и ст. 38 Устава Предприятия решение о совершении крупной сделки принимается с согласия собственника имущества унитарного предприятия, а именно с согласия Псковской городской Думы.
Проверкой было установлено, что в течение 2011-2012 гг. Предприятие заключаю договоры (инвестиционные, долевого строительства договоры подряда, купли-продажи, уступки), являющиеся крупной сделкой, без согласия с собственником имущества, в нарушение ст.23 Федерального закона РФ от 14.11.2002 №161-ФЗ. Постановления Администрации города от 04.10.2010 № 2079 «Об утверждении порядка согласования крупных сделок, совершаемых МП г. Пскова» и ст. 38 Устава Предприятия.
Перечень крупных сделок, не согласованный Предприятием с собственником имущества, приведен в Приложении №1 к акту проверки.
Всего за 2011-2012 г.г. Предприятием было заключено крупных сделок без согласия с собственником имущества на общую сумму 1 980 640 700,28 руб.

2. В результате проверки дебиторской задолженности было установлено следующее:

2.1. Предприятием (Заказчик) был заключен договор подряда от 22.11.2011 № б/н с ЗАО «Строительно-монтажное управление №273» (ЗАО «СМУ №273» - Подрядчик) на строительство сетей водоснабжения и водоотведения микрорайонов №12 и №14 в р-не Запсковье в г. Пскове в части строительства самотечного коллектора диаметром 1000 мм и длинной 1410 м. Общая стоимость договора составила 14 744 000 руб.
Согласно Федеральному закону РФ от 14.11.2002 .№161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» заключение данного договора является крупной сделкой, которая в нарушение ст. 23 вышеуказанного закона и ст. 38 Устава Предприятия не была согласована с Псковской городской Думой.
22 ноября 2012 года между Предприятием и ЗАО «СМУ №273» было заключено соглашение о задатке, согласно которому Предприятие в счет причитающихся с него платежей по вышеуказанному договору подряда обязалось выдать ЗАО «СМУ №273» задаток в сумме 8 000 000 руб. (54% от общей стоимости договора) с 01 ноября 2011 года по 31 января 2012 года.
Предприятием в период с 25.11.2011 по 26.01.2012 была перечислена ЗАО «СМУ №273» сумма в размере 8 000 000 руб. (также крупная сделка без согласования с собственником). Работы по договору подряда ЗАО «СМУ №273» выполнены не были, акт выполненных работ отсутствует.
Проверкой было установлено, что договор подряда от 22.11.2011 на строительство сетей водоснабжения и водоотведения микрорайонов №12 и №14 в районе Запсковья в г.Пскове был расторгнут согласно соглашению о расторжении от 29.02.2012 г. По условиям соглашения сумма задатка должна быть возвращена ЗАО «СМУ №273» на расчетный счет Предприятия 30 апреля 2012 года.
Однако, по состоянию на 15 сентября 2012 года сумма задатка ЗАО «СМУ №273» возвращена Предприятию не была. Предприятием не были приняты меры по взысканию данной задолженности.
Кроме того, 13.06.2012 платежным поручением №641 Предприятие перечислило ЗАО «СМУ №273» сумму в размере 300 000 руб. как аванс на приобретение материалов (при отсутствии какого-либо договора, оформленного з простой письменной форме, в нарушение ст.161 ГК РФ). Согласно письменным пояснениям главного бухгалтера Соловьевой А.В., сумма в размере 300 000 руб. была перечислена на счет ЗАО «СМУ №273» ошибочно, перечисление предполагалось сделать на счет ООО «Стройиндустрия» по счету №066-12сч от 21.06.2012.
Следует отметить, что данный платеж в размере 300 000 руб., перечисленный на счет ЗАО «СМУ №273», на момент проверки также не был возвращен Предприятию.
Всего сумма дебиторской задолженности ЗАО «СМУ №273» перед Предприятием на 15.09.2012 составляет 8 300 000 руб.

Таким образом, из вышеизложенного можно сделать вывод, что: перечисление Предприятием ЗАО «СМУ №273» денежных средств в качестве задатка по договору подряда от 22.11.2011 №б/н в сумме 8 млн. руб. (после чего договор расторгнут . а также неподтвержденное первичными документами перечисление денежных средств на счет ЗАО «СМУ №273» з сумме 300,0 тыс. руб., является ущербом Предприятия, возникшем в виду бездействия Руководителя Предприятия, который в соответствии с п. 5.5 Трудового договора от 14.04.2011 несет ответственность за убытки, причиненные предприятию его виновными действиями (бездействиями).
Бездействие Руководителя привело к снижению прибыли Предприятия и, как следствие, к снижению отчислений в бюджет города части прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей.


2.2. Предприятием (Заказчик) с МБУ «Жилище» (Подрядчик) был заключен договор подряда от 20.10.2011 №15/11 на выполнение работ по благоустройству и озеленению территории к жилым домам № 91А по Рижскому пр., № 72 по ул. Коммунальной, восстановление благоустройства после прокладки внутриплощадочных сетей у жилых домов № 70, 72 по ул. Коммунальной. Общая стоимость работ установлена в размере 11 539 014 руб. с предоплатой в форме авансового платежа на счет Подрядчика в размере 5 000 000 руб. (43% от общей стоимости договора), что является крупной сделкой и в нарушение ст. 23 Федерального закона РФ от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и ст. 38 Устава Предприятия не согласована с Псковской городской Думой.
Предприятием на расчетный счет МБУ «Жилище» 16.11.2011 платежным поручением № 1400 были перечислены денежные средства в размере 1,0 млн. руб. Работы по благоустройству территории МБУ «Жилище» выполнены не были, акт выполненных работ отсутствует.
После перечисления денежных средств, договор подряда от 20.10.2011 №15/11 с МБУ «Жилище» был расторгнут соглашением о расторжении от 17.11.2011, согласно которому (пункт 4) МБУ «Жилище» было обязано в течение 10 дней перечислить на расчетный счет Предприятия сумму авансового платежа.
Сумма авансового платежа на момент проверки возвращена Предприятию не была.
Кроме того, проверкой было установлено, что Предприятие в декабре 2011 года перечислило по вышеуказанному договору МБУ «Жилище» денежные средства всего в размере 4,0 млн.руб., в том числе:
- платежным поручением от 08.12.2011 №1537 но. сумму 2,0 млн. руб.,
- платежным поручением, от 14.12.2011 №1539 на сумму 2,0 млн. руб.
Данные суммы были перечислены на счет МБУ «Жилище, не смотря на то, что договор подряда от 20.10.2011 №15/11 уже был расторгнут 17.11.2011г. (какой-либо иной договор отсутствует). Таким образом, перечисление Предприятием МБУ «Жилище» средств в размере 4,0 млн. руб. не оформлено оправдательными документами в нарушение п. 1 ст. 9 Федерального закона РФ от 21.11.1996 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», что является документально неподтвержденными расходами.

В результате, по состоянию на 15.09.2012 г. за МБУ «Жилище» числится задолженность перед Предприятием в сумме 5.0 млн. руб. по договору подряда от 20.10.2011 № 15/11.
Предприятием не были приняты меры по взысканию данной задолженности.
Таким образом, денежные средства в сумме 5,0 млн. руб., перечисленные Предприятием МБУ «Жилище» по договору подряда от 20.10.2011 №15/11, который был расторгнут, а работы не выполнены, является ущербом Предприятия, возникшем в виду действий Руководителя Предприятия, который в соответствии с п. 5.5 Трудового договора от 14.04.2011 несет ответственность за убытки, причиненные предприятию его виновными действиями (бездействиями).
Действия (бездействия) Руководителя привело к снижению прибыли Предприятия и, как следствие, к снижению отчислений в бюджет города части прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей.


2.3. Предприятием (Заказчик) 31.10.2011 было заключено два договора с МП г. Пскова «Горводокнал» (Исполнитель), а именно:
- договор № 734 на выполнение действий по подготовке сетей водоснабжения и водоотведения к подключению к ним сетей водопровода и канализации строящегося Заказчиком жилого квартала в границах Рижского пр. и ул. Юбилейной 80-квартирного жилого дома (Юбилейная 40); после выполнения необходимых действий - подключение сетей указанного выше объекта к сетям водоснабжения и водоотведения г.Пскова. Стоимость услуг по договору - 4 920 902,33 руб.
Установлен задаток в сумме 3 800 000 руб. (77% от общей суммы договора);
- договор №735 на выполнение действий по подготовке сетей водоснабжения и водоотведения к подключению к ним сетей водопровода и канализации строящегося Заказчиком жилого дома №17 по ул. Звездной, 142-квартирного жилого дома №19 по ул.Звездной квартала «Западный» MP №12 на пересечении улиц Звездной и Юности; после выполнения необходимых действий -подключение сетей указанного выше объекта к сетям водоснабжения и водоотведения г. Пскова. Стоимость услуг по договору - 4 496 057,98 руб.
Установлен задаток в сумме 3 800 000 руб. (85% от общей суммы договора).
Вышеуказанные договоры являются крупной сделкой и в нарушение ст.23 Федерального закона РФ от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и ст. 38 Устава Предприятия не были согласованы с Псковской городской Думой.
Предприятием в ноябре - декабре 2011 года был перечислен МП г. Пскова «Горводоканал» задаток на общую сумму: 7 600 000 руб., в том числе:
- по договору от 31.10.2011 № 734 на сумму 3 800 000 руб.;
- по договору от 31.10.2011 № 735 на сумму 3 800 000 руб.
Проверкой установлено, что после перечисления Предприятием денежных средств МП г. Пскова «Горводоканал», вышеуказанные договоры 31 января 2012 года были расторгнуты: соглашение о расторжении от 31.01.2012 №1/734 и соглашение о расторжении от 31.01.2012 № 2/735.
Работы по подключению сетей водоснабжения и водоотведения к сетям водоснабжения и водоотведения города Пскова МП г. Пскова «Горводоканал» не выполнены, акты выполненных работ отсутствуют.
На момент проверки сумма задатка в размере 7 600 000 руд. МП г. Пскова «Горводоканал» не возвращена Предприятию.
Согласно пункту 3 соглашений о расторжении от 31.01.2012 №1/734 и №2/735 МП г. Пскова «Горводоканал» должен перечислить на расчетный счет Предприятия ранее перечисленную сумму задатка в полном объеме в срок до 31 декабря 2012 года. Установление данного срока возврата задатка является предоставлением займа МП г. Пскова «Горводоканал», который в нарушение п. 3.8 Устава и п. 2.7 Трудового договора от 14.04.2011 Предприятием не согласовал с собственником имущества.
Таким образом, отвлечение денежных средств из оборота Предприятия на срок один год (с ноября 2011 г. до декабрь 2012 г.) в размере 7 600 000 руб. является ущербом Предприятия, возникшем в виду действий Руководителя Предприятия, который в соответствии с п. 5.5 Трудового договора от 14.04.2011 несет ответственность за убытки, причиненные предприятию его виновными действиями (бездействиями).
Действия Руководителя привело к снижению прибыли Предприятия и, как следствие, к снижению отчислений в бюджет города части прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей.


Таким образом, всего ущерб Предприятию составил 20 900 тыс. руб., в виду действий (бездействий) Руководителя Предприятия - непринятие мер по возвращению авансов и задатков, а также предоставление займов без согласования с собственником имущества по сомнительным договорам на выполнение работ, которые произведены не были.
На момент проверки данная сумма не возвращена Предприятию и является его дебиторской задолженностью.
Отвлечение данных денежных средств из оборота Предприятия привело к снижению прибыли Предприятия и, как следствие, к снижению суммы отчислений в бюджет части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей.
Следует отметить, что согласно данным бухгалтерского баланса за 2011 год Предприятие имеет задолженность перед бюджетом города по перечислению части прибыли, остающейся после уплаты налогов, в размере 12 438,3 тыс. руб. Всего на момент проверки Предприятием было перечислено в бюджет города 02.08.2012 только 100,0 тыс. руб.
Таким образом, задолженность Предприятия перед бюджетом города по перечислению части прибыли за 2011 год на момент проверки составляет 12 338,3 тыс. руб., при том, что в конце 2011 года - начале 2012 года Предприятием было перечислено организациям по сомнительным договорам без согласования с собственником имущества сумма в размере 20 900,0 тыс. руб.

2.4. Согласно представленному Предприятием акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами по состоянию на 15.09.2012 года за ООО «Ремстрой Плюс» числится дебиторская задолженность перед Предприятием в размере 12 697,3 тыс. руб., которая, согласно письменному пояснению главного бухгалтера Соловьевой А.В.. образовалась по договору инвестиционной деятельности от 25.06.2006г. на строительство жилого квартала в границах улиц Юбилейная - Рижский пр. Соглашением от 12.01.2009 г. данный договор расторгнут 12.01.2009г.
Данные бухгалтерского учета (оборотно-сальдовая ведомость по счету 76,7, карточки счета 76,7) задолженность ООО «Ремстрой Плюс» в сумме 12 697,3 тыс. руб. не подтверждают, первичные документы, подтверждающие сумму задолженности, комиссии не представлены.
Главный бухгалтер по вопросу суммы дебиторской задолженности ООО «Ремстрой Плюс» поясняет следующее: ООО «Ремстрой Плюс» полностью рассчиталось по задолженности по инвестиционному договору. При вводе начальных остатков 31.12.2008 года в бухгалтерскую программу 1С или при отражении передачи объекта незавершенного строительства были допущены ошибки.
Таким образом, имеет место несоответствие данных акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами по состоянию на 15.09.2012 данным других регистров бухгалтерского учета, что является искажением бухгалтерской отчетности в части определения суммы дебиторской задолженности ООО «Ремстрой Плюс».
Комиссии установить реальную сумму дебиторской задолженности ООО «Ремстрой Плюс» не представляется возможным.

2.5. Проверкой установлено, что Предприятием платежным поручением от 12.10.2011 № 1181 были перечислены средства в размере 469 199,86 руб. ГУ «Псковское областное управление государственно экспертизы документации в области градостроительной деятельности». Данное перечисление денежных средств было произведено Предприятием за Управление городского хозяйства Администрации города Пскова на основании письма от 05.10.2011 №6117 с просьбой оплатить счет ГУ «Псковское областное управление государственно экспертизы документации в области градостроительной деятельности» за УГХ г. Пскова за проведение государственной экспертизы проектной документации на реконструкцию «Детского парка со сквером «Красных партизан» и Анастасиевским сквером» з городе Пскове. Договора, определяющего условия перечисления денежных средств Предприятием за УГХ г. Пскова, комиссии представлено не было.
Таким образом, расходы Предприятия в размере 469 199,86 руб. являются неподтвержденными, поскольку данное перечисление денежных средств не оформлено простой письменной формой - договором, в нарушение ст. 161 Гражданского кодекса РФ и не оформлено оправдательными документации в нарушение п. 1 ст. 9 Федерального закона РФ от 21.11.1996 М129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

3. При проверке кредиторской задолженности установлено следующее:
При проверке кредиторской задолженности комиссией было установлено искажение бухгалтерских данных, представленных к проверке. Так, 21.09.2012 г. главным бухгалтером Соловьевой А.В. комиссии была представлена заверенная копия расшифровки кредиторской задолженности по состоянию на 15.09.2012 г. в размере 150 792,6 тыс. руб. В период проверки было установлено, что за Предприятием числится задолженность по перечислению части прибыли в бюджет города за 2011 год в размере 12 338,3 тыс. руб. В результате чего, главным бухгалтером Соловьевой А.В. 26.09.2012г. была представлена новая заверенная копия расшифровки кредиторской задолженности с включением задолженности перед Финансовым управлением Администрации города Пскова (перечисление части прибыли) в размере 12 338,3 тыс. руб., вследствие чего, общая сумма кредиторской задолженности Предприятия на 15.09.2012 г. увеличилась на 12 338,3 тыс. руб. и составила 163 130,9 тыс. руб.

4. При проверке договоров о переводе долга установлено:
что Предприятием был заключен договор о переводе долга №3/14 от 14.12.2011 с МП г. Пскова «Силуэт». Согласно данному договору Предприятие принимает на себя в полном объеме обязательства МП г. Пскова «Силуэт» по выплате долга по заработной плате работникам предприятия согласно заключенным трудовым и гражданско-правовым договорам в размере 253,9 тыс. руб. согласно приложению № 1 к договору.
Проверкой установлено, в нарушение п. 3.8 Устава Предприятия и п.2.7 Трудового договора директора от 14.04.2011, договор с МП г. Пскова «Силуэт» о переводе долга №3/14 от 14.12.2011 Предприятием не был согласован с собственником имущества.
Кроме того, установлено, что Предприятием через кассу по расходным кассовым ордерам были выплачены денежные средства работникам МП г. Пскова «Силуэт» на сумму 427,8 тыс. руб., что превышает сумму определенную договором о переводе долга №3/14 от 14.12.2011 на 173,9 тыс. руб. Дополнительного соглашения к договору о переводе долга №3/14 от 14.12.2011 об изменении суммы задолженности по заработной плате МП г. Пскова «Силуэт», обязанность по выплате которой берет на себя Предприятие, комиссии представлено не было.
Таким образом, выплаты Предприятия по расходным кассовым ордерам в размере 173,9 тыс. руб. задолженности по заработной плате работникам МП г. Пскова «Силуэт» не оформлены простой письменной формой - договором, в нарушение ст. 161 Гражданского кодекса РФ, и не подтверждено оправдательными документами в нарушение п. 1 ст. 9 Федерального закона РФ от 21.11.1996 № 129-Ф3 «О бухгалтерском учете», что является документально неподтвержденными расходами Предприятия.
Следует отметить, что по состоянию на 15.09.2012 гола за МП г. Пскова «Силуэт» числится задолженность перед Предприятиям в сумме 134,8 тыс. руб., при том, что договором о переуступке долга № 3/14 от 14.12.2011 установлен срок погашения задолженности МП г. Пскова «Силуэт» перед Предприятием до 01 марта 2012 года.
Предприятие заключило с МП г. Пскова «Горизонт» договор о переводе долга от 21.10.2011 №3/27, согласно которому Предприятие принимает на себя в полном объеме обязательства МП г.Пскова «Горизонт» по выплате долга по заработной плате работникам согласно заключенным трудовым и гражданско-правовым договорам в размере 1 046,2 тыс.руб. согласно приложению к договору.
Согласно Федеральному закону РФ от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» заключение данного договора является крупной сделкой, которая в нарушение ст.23 Федерального закона РФ от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и ст. 38 Устава Предприятия не согласована с Псковской городской Думой.
Также, в нарушение п. 3.8 Устава Предприятия и п. 2.7 Трудового договора директора от 14.04.2011, договор о переводе долга №3/27 от 21.10.2011 с МП г. Пскова «Горизонт» не был согласован с собственником имущества.
Согласно первичным документам Предприятия выплатило из кассы по расходным кассовым ордерам 31 октября 2011 года задолженность по заработной плате МП г. Пскова «Горизонт» в сумме 1 046,2 тыс. руб.
Помимо этого, Предприятием платежным поручением от 19.01.2012 №84 была перечислена сумма в размере 48 470,76 руб. за задолженность за электроэнергию за МП г. Пскова «Горизонт». Договора об оплате Предприятием ОАО «Псковэнергосбыт» задолженности МП г. Пскова «Горизонт» за электроэнергию в размере 48 470,76 руб. комиссии представлено не было.
Таким образом, перечисление денежных средств Предприятием ОАО «Псковэнергосбыт» в размере 48 470,76 руб. не оформлено простой письменной формой - договором, в нарушение ст. 161 Гражданского кодекса РФ и не подтверждено оправдательными документами в нарушение п. 1 ст. 9 Федерального закона РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», что является документально неподтвержденными расходами Предприятия.
По состоянию на 15.09.2012 года за МП г. Пскова «Горизонт» числится задолженность перед Предприятием в размере 1 094,7 тыс. руб.
5. Предприятием (Заказчик) в 2011 году были заключены договоры возмездного оказания услуг с Рутковской А.Г. (Исполнитель), а именно:
- от 20.05.2011 г. на оформление от имени заказчика актов приема-передачи квартир многоквартирного жилого дома по адресу: г. Псков, ул. Юности, д.1 (кроме квартир №№ 21, 28, 50, 72, 97, 106, 141, 149, 157, 187). Вознаграждение Исполнителя по договору составляет 104 600 руб.;
- от 25.10.2011 на оформление и выдачу от имени Заказчика актов приема-передачи квартир кроме квартир №№ 1, 4, 5, 8, многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: г. Псков, ул. Коммунальная, д.72 (I очередь строительства). Вознаграждение Исполнителя по договору составляет 54 000 руб.;
- от 05 12.2011 на оформление и выдачу от имени Заказчика актов приема-передачи квартир кроме квартир №№103, 109, 125, 132, 141, 155, 160, 169, 188, 203, 212, 235, 236, 247, 252, 256, 261, 269,287, многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: г. Псков, ул. Коммунальная, д.72 (II очередь строительства). Вознаграждение Исполнителя по договору составляет 104 200 руб.;
- от 05.12.2011 на оформление и выдачу от имени Заказчика актов приема-передачи квартир кроме квартир №№ 7, 26, 34, многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: г. Псков, ул. 3вездная, 17. Вознаграждение Исполнителя по договору составляет 32 200 руб.
Согласно бухгалтерским данным всего за 2011 год Предприятием было начислено и выплачено Рутковской А.Г. сумма в размере 295 000 руб.
При этом, условиями вышеуказанных договоров возмездного оказания услуг не определен объем выполняемой работы, из актов выполненных работ также не ясно какое количество актов приема-передачи квартир было оформлено и выдано Рутковской А.Г., что является нарушением п. 2 ст. 9 Федерального закона РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и ст. 743 Гражданского кодекса РФ.

6. С 26.01.2012 года по 31.01.12 года с расчетного счета Предприятия, открытого в филиале ЗАО «ЭКСИ-Банк» Псковский по системе «Клиент-Банк», были похищены денежные средства в сумме 22 413 610,0 рублей. Денежные средства были сняты пятнадцатью платежными поручениями через московские банки: ВТБ 24, ОАО АКБ «Авангард», ОАО «Сбербанк России», АКБ «Ланта-Банк», через подставных лиц посредством пластиковых карт, а именно:
- платеж. поруч. №105 от 26.0112 (пятннца) на сумму 3 229 050,0 руб. (Гипп И.К);
- платеж. поруч. №112 от 30.01 12 (понед-к) на сумму 872 000,0 руб. (Басов И.В.):
- платеж. поруч. №110 от 30.01.12 на сумму 617 500,0 руб. (Лялюшкин В.В.);
- платеж. поруч. № 111 от 30.01.12 на сушу 872 000,0 руб. (Ибатулина Е.Н.);
- платеж. поруч. № 109 от 30.01.12 на сумму 3 529 000,0 руб. (Васильева Е,);
- платеж. поруч. №108 от 30.01.12 на сумму 2 970 060,0 руб. (Балабанов А.В.);
- платеж. поруч. № 107 от 30.01.12 на сумму 615 000,0руб. (Стангас Д.Б.);
- платеж. поруч. №106 от 30.01.12 на сумму 2 100 000,0 руб. (ООО «Флагман);
- платеж. поруч. №118 от 31.01.12 (вторник) на сумму 2 984 000,0 руб. (Иванова Е.В.);
- платеж. поруч. №116 от 31.01.12 на сумму 487 000,0 руб. (Чекмарев Н.Е.);
- платеж. поруч. №119 от 31.01.12 на сумму 2 209 000,0 руб. (Шерстюк А.И.);
- платеж. поруч. №114 от 31.01.12 на сумму 485 000,0 руб. (Коробко И.И.);
- платеж. поруч. №117 от 31.01.12 на сумму 480 00С,0 руб. (Гатамоз А.Г);
- платеж. поруч. №113 от 31.01.12 на сумму 480 000,0 руб. (Абдуллаев ММ.);
- платеж. поруч. №115 от 31.01.12 на сумму 484 000,0 руб. (Мастаков А.Ю.).
На основании данного факта Следственной частью следственного управления УМВД России по Псковской области 01.02.2012г. было возбуждено уголовное дело, которое 01.06.2012 было приостановлено в связи с неустановлением лица, подлежащего к привлечению в качестве обвиняемого.
Администрацией города Пскова по данному факту в период с 01.02.2012 была проведена служебная проверка, согласно которой было установлено, что неустановленное лицо, воспользовавшись банковской системой «Клиент Банк» и электронными подписями директора и главного бухгалтера Предприятия, со счета, открытого в филиале ЗАО «ЭКСИ-Банк» Псковский, похитило денежные средства в сумме 22 413 610 рублей. Согласно заключению по результатам служебной проверки 26.01.2012 в 10 часов утра бухгалтер-кассир Новикова В.В.. официально не имеющая доступа к программе «Банк-Клиент», отправила платежные поручения, з 15.00 ч. ею так же было оформлено ряд платежных поручений и получено подтверждение в системе «Банк-Клиент» о том, что платежи прошли в плановом режиме ( о чем соответствуют банковские выписки). Следует отметить, что согласно распоряжению Администрации города от 30.12.2011 № 1841-pк и табелю учета рабочего времени за январь месяц директор Предприятия Ковальчук А.А. находился з очередном отпуске с 10.01.2011 по 26.11.2012. Главный бухгалтер Соловьева А.В., работающая на данном Предприятии с 08.09.2011 по 19.03.2012 согласно договору на бухгалтерское обслуживание, заключенному между ЗАО «КОМТЭК» и МП г.Пскова «УКС», 27 и 30 января 2012 года, согласно заключению по результатам служебной проверки Администрации города, отсутствовала на рабочем месте в связи с похоронами родственника.
В 16.00 26.01.2012 на компьютере бухгалтера-кассира Новиковой В.В. во время работы с программой 1С бухгалтерия произошел сбой, о чем был уведомлен системный администратор, который запустил антивирусную программу. 27.01.2012 (пятница) системным администратором были обезврежены обнаруженные вирусы. Однако, компьютер кассира-бухгалтера после непродолжительной работы отключился и системный администратор забрал системный блок для переустановки операционной системы, а программу 1С установил на сервер, после чего В.В.Новикова продолжала работать на компьютере глазного бухгалтера.
30.01.2012 отремонтированный компьютер системным администратором был передан бухгалтеру-кассиру Новиковой В.В. Так же 30.01.2012 Новикова В.В. сообщила по телефону представителю филиала ЗАО «ЭКСИ-Банк» Псковский о том, что не работает программа «Банк-Клиент». Сотрудники Банка порекомендовали сгенерировать новые открытые ключи. Директор Предприятия Коватьчук А.А. подписал новые ключи электронной цифровой подписью 30.01.2012, а главный бухгалтер Соловьева А.В. подписала 31.01.2012 (по причине отсутствия в эти дни). Следует отметить, что проверкой не может быть точно установлено в какие дни отсутствовала на рабочем месте главный бухгалтер Соловьева А.В. в связи с тем, что она работала на Предприятии по договору об оказании услуг и документально ее отсутствие на рабочем месте никакими документами не зафиксировано.
30.01.2012 (понедельник) бухгалтером Предприятия Новиковой В.В. в 16.40 были внесены наличные денежные средства на расчетный счет Предприятия, но выписка по расчетному счету в Банке взята не была. О неправомерном списании 26, 30, 31 января денежных средств с расчетного счета Предприятия на Предприятии узнали, только когда 31.01.2012г. на работу вышла главный бухгалтер Соловьева А.В.
Согласно письму филиала ЗАО Акционерный коммерческий Экспортно-Импортный Банк Псковский (Далее - Банк) от 19.09.2012 № 01-01-06/05-4022 Банком до 31.01.2012 Предприятию были выданы индентификаторы ключа- директору Предприятия Ковальчуку А.А. (активация 09.11.2011. блокировка-31.01.2012) и главному бухгалтеру Соловьевой А.В. (активация 09.11.2011, блокировка 31.01.2012). Новые индификаторы ключа банком были выданы директору Предприятия Ковальчуку А.А. ( активация 31.01.2012, блокировка 07.02.2012), главному бухгалтеру Соловьевой А.В. (активация 31.01.2012, блокировка 07.02.2012). Предприятие само не блокировало свои электронные платежи.. Работы с использованием системы ДБО IBank2 были заблокированы 31.01.2012, сотрудниками Банка в связи с возможной компрометацией ключей (со слов бухгалтера Предприятия) в соответствии с внутренним регламентом работы. Предприятием было направлено письмо от 07.02.2012 № 95 в Банк о блокировке работы в системе IBank2 по договору оказания услуг электронного банкинга от 11.11.2010 г.

Продолжение следует…
Tags: Иванова, Калинкин и дочь, Ковальчук, МСУ, ПЛН, Соловьева, прокуратура
Subscribe

  • Продолжение темы местного самоуправления.

    Друзья, вы помните эту замечательную историю с Пыталовским районным Собранием? http://pln-pskov.ru/politics/158578.htm l На днях я получил ответ…

  • Фильтруй базар!

    Депутат ПОСД Брячак-junior нарвался на скандал. Житель поселка Черёха Александр Владимирович Богач написал на него заявление в полицию… Я лично знаю…

  • Народ кипит, реально

    Координатор регионального отделения партии ЛДПР, кандидат в главы Псковского района Сергей Макарченко рассказал корреспонденту Псковской Ленты…

  • Post a new comment

    Error

    Anonymous comments are disabled in this journal

    default userpic

    Your IP address will be recorded 

  • 4 comments